Особенности Налогообложения В Оаэ: Новый Корпоративный Налог
Два или более налогооблагаемых лиц, соответствующих определенным условиям (см. ниже), могут подать заявку на создание «налоговой группы» и рассматриваться как одно налогооблагаемое лицо для целей корпоративного налога. Ставка удержанного налога в размере 0% может применяться к определенным видам доходов, источник которых находится в ОАЭ и выплачивается нерезидентам. Из-за ставки в 0% на практике удержанный налог не подлежит уплате, и для предприятий ОАЭ или иностранных получателей доходов с источником в ОАЭ не возникает обязательств по регистрации и представлению отчетности, связанных с удержанным налогом. С 2025 года компании в свободных экономических зонах обязаны платить корпоративный налог ОАЭ в 9%, если получают доход от работы с материковой частью (mainland) или резидентами ОАЭ. Местная система ведения бухгалтерского учета нацелена на обеспечение ясности в работе иностранных компаний. Также отчетность позволяет привлечь государственные органы и независимых экспертов для изучения вашего бизнеса, чтобы минимизировать риски, связанные с мошенничеством и незаконной деятельностью различных предприятий на территории ОАЭ.
Чем Выгодны Free Zone Для Бизнеса, И Какие Действуют Налоги В Оаэ
Некорректно отнесенный доход (квалифицированный/неквалифицированный) или расход (вычитаемый/невычитаемый) может сломать порог de minimis у QFZP.Пример. «Гамма Консалтинг» (QFZP) посчитала доход от услуг материковой компании квалифицированным, не проверив вид деятельности. В итоге доля неквалифицированного дохода превысила порог de minimis.Последствия. Проверять критерии квалифицированного дохода и исключенных видов деятельности, фиксировать обоснование, при сомнениях — консультироваться. Этот тип отчетности готовится сторонним аудитором по запросу в отношении конкретной компании, когда возникает такая необходимость, и содержит объективные выводы о соответствии финансовой отчетности предприятия правилам МСФО и принципам ОПБУ. Также аудиторские проверки помогают отследить уплату налогов в ОАЭ и предоставляют владельцам компаний дополнительную информацию и рекомендации по ведению бухгалтерского учета.
Необходимо понимать, что налоговые льготы / налоговое освобождение — это не самоцель, а инструмент развития бизнеса. ОАЭ предоставляют стартапам уникальную возможность быстро расти в международной среде, выстраивать глобальные B2B-отношения и привлекать капитал на условиях, недоступных большинству соседних юрисдикций. Однако устойчивость достигается только тогда, когда налоговое планирование идет параллельно с операционной стратегией. Соблюдение правил, точность документирования и предсказуемость структуры дают предпринимателю ту самую «регуляторную уверенность», которая становится одним из ключевых активов на пути масштабирования. Статья fifty three «Налоговые декларации» предусматривает, что каждое налогообязанное лицо должно подать декларацию о доходах онлайн в течение 9 месяцев после окончания налогового периода или к другой дате, указанной в FTA.
Ошибки При Регистрации И Подаче В Emaratax
Налогообложению подлежит чистая прибыль на основе финансовой отчётности по стандарту IFRS. Федеральный указ-закон № (47) 2022 года о налогообложении корпораций и предприятий (далее именуемый «Закон о корпоративном налоге») был издан Объединенными Арабскими Эмиратами (ОАЭ) 09 декабря 2022 года. Банки требуют полную прозрачность происхождения средств и регулярные подтверждения источника дохода. А подозрительные или анонимные операции могут привести к блокировке счетов. Компании и банки ОАЭ также делятся информацией с иностранными налоговыми органами о счетах и операциях резидентов других стран, включая налоги для россиян в Эмиратах. При этом в Mainland любой бизнес может работать без ограничений внутри страны и обслуживать физических лиц и государственных клиентов.
Налоги И Отчетность Компаний, Зарегистрированных Нерезидентами В Оаэ
Каждый год вам необходимо продлевать лицензию и, соответственно, оплачивать этот сбор. Кроме того, налоги в ОАЭ для юридических лиц все же предусмотрены и состоят денежная база из нескольких традиционных видов. Эмираты — привлекательное место не только для бизнеса, но и для физических лиц, отмечает Жаров.
Полный список можете уточнить на бесплатной консультации с одним из юристов World Open. Во Free Zone разрешена деятельность только с зарубежными клиентами и компаниями из других свободных зон, а работа с mainland-компаниями требует лицензии или открытия филиала. Но иностранцу для законного проживания в ОАЭ нужно получить https://execdubai.com/ налоговое резидентство через оформление соответствующего статуса (Tax Residency Certificate) в местном государственном органе управлении. Причины и в отсутствии НДФЛ, и в многочисленных льготах для компаний, и в экономически выгодных условиях для предпринимателей и инвесторов.
Основные Ошибки И Штрафы По Корпоративному Налогу В Оаэ
Статью подготовила Ирина Рыжакова — лицензированный юрист, зарегистрированный налоговый агент в ОАЭ. Если вам нужна помощь в решении правового вопроса, оставьте заявку и получите бесплатную консультацию. Регистрация в Федеральной налоговой службе (FTA) обязательна для всех компаний и предпринимателей с лицензией, даже если у вас ставка 0% или вы подходите под Small Enterprise Aid. Данное требование Корпоративный налог в ОАЭ обязательное для всех компаний в ОАЭ, которые достигли порога в 375 тысяч дирхам дохода. Стандартная ставка НДС составляет 5% и будет применяться ко всем стандартным случаям. Содержат любую дополнительную информацию о финансовой отчетности иностранной компании, которая не вошла ни в один из предыдущих документов.
Это касается юридических лиц, зарегистрированных в ОАЭ по законодательству материковой части или соответствующим правилам свободных зон, а также включает юридические лица, созданные на основе конкретного закона (например, по особому указу). В связи с введением корпоративного налога в ОАЭ у бизнеса возникает необходимость заранее продумывать налоговые последствия ведения деятельности. В декабре 2022 года был принят Закон о корпоративном налоге ОАЭ, который распространяется на юридические лица, являющиеся как резидентами, так и нерезидентами страны. Закон вступил в силу с текущего финансового года, начавшегося 1 июня 2023 года. Согласно нововведению, компании должны уплачивать корпоративный налог 9%, если их годовой доход составляет свыше 375 тысяч дирхамов. По сути, SBR создает «подушку безопасности», позволяющую предпринимателю сфокусироваться на росте, а не на налоговой отчетности.
- Так, на сайте Federal Tax Authority (Федеральное налоговое управление) публикуют гайды и официальные разъяснения с переводом на английский язык, делится старший юрист ЮФ Томашевская и партнеры Виолетта Калашникова.
- Основание для применения принципа налогообложения зависит от резидентства налогоплательщика.
- В ОАЭ есть 45 свободных экономических зон, где установлены специальные налоговый и таможенный режимы.
- Нарушите условия — потеряете статус QFZP на 5 лет, и весь доход будет облагаться по ставке 9%.
- Последняя применяется к крупным транснациональным корпорациям, мы же затронем только первые две — актуальные для компаний во фри зонах.
«Эта Холдинг» выдала займ «Тета Оперэйшнс» по заниженной процентной ставке без рыночного обоснования и без файлов по ТЦО.Последствия. Корректировка базы до рыночного уровня, доначисления, пени и штрафы за отсутствие/неполноту документации.Решение. Выявлять связанных лиц, проверять рыночность условий, готовить и хранить документацию (МСП должны, как минимум, проводить базовый анализ и документирование таких сделок).